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从财务角度审查民营企业的第一还款来源

行业新闻 加入时间:2020-9-30 14:38:50 来源:日本亚洲欧洲免费播放_日本亚洲欧洲免费无线码_日本一本au道电影在线  访问量:17
  • 从财务角度审查民营企业的第一还款来源

                              

       民营企业是我国国民经济的重要组成部分,也是担保行业担保贷款经营的重要客户群体之一。民营企业自身的发展特点是造成民营企业融资难的内在因素,如何从财务角度分析审查民营企业的第一还款来源?

       财务审查的核心是通过财务指标量化分析企业的风险因素并测算其常态下的还款能力。在进行财务分析前,应对企业表内外的资产、负债和现金流信息全面核实,确保分析范围涵盖了企业所有显性和隐性的资产及负债。主要应审查以下几个方面:

    • 企业过去的财务数据能否准确反映其经营状况。应将企业主要财务数据与细分行业中的主要竞争对手或标志性企业比较,与“三表三单等外部数据进行比较,并分析各财务数据之间的勾稽关系,验证财务数据的合理性。三表指水电表、海关数据表和纳税申报表,三单指对帐单、出入库单和工资单。三表三单主要适用于中小企业。
    • 企业过去的经营状况是否保持稳定上升态势。应分析企业三年或以上主要财务指标变动趋势,并与行业整体走势进行比较,判断企业有无明显弱点,是否容易遭受外部风险事件的影响。条件允许的情况下,应对企业进行压力测试。
    • 企业未来能否获得持续稳定的经营现金流入。应基于企业过去的收入、成本、应收账款、预收账款等情况对未来经营状况进行合理预测,判断企业未来发展潜力。
    • 企业获取的收入能否有效偿还银行授信。应分析企业经营收入能否与企业整体融资规模相匹配,企业实际控制人债务及担保是否会对企业带来潜在的债务负担,分析企业及实际控制人整体债务规模的合理性。
    • 企业外部融资模式是否稳定。通过分析企业外部融资中直接融资与间接融资比例、本地融资与异地融资比例、国有银行与股份制银行融资比例、银行融资与非银行融资的比例,评估企业获取外部融资的稳定性和可持续性。


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